ETAPAS DEL TRABAJO DEL REVISOR EXTERNO INDEPENDIENTE
Metodología profesional Revisión Anual según UIF
Acompañamos a los Sujetos Obligados en el cumplimiento normativo de la Ley 25.246, la Ley 27.739 y las resoluciones de la UIF, brindando una revisión exhaustiva, técnica y orientada al riesgo.
Vinculación formal ante UIF
Antes de iniciar, registramos la relación profesional en el sistema SRO+. Esto asegura transparencia y cumplimiento, Designación formal del REI Comunicación a UIF, Alta de la revisión anual
Planificación basada en riesgo
Analizamos el negocio, su actividad, tamaño, canales, productos y exposición al riesgo país. Desarrollamos un plan de trabajo personalizado, alineado al Enfoque Basado en Riesgos (EBR) exigido por UIF.
Relevamiento documental
Solicitamos y analizamos toda la documentación clave: Manual PLA/FT, Matriz de riesgos, Procedimientos operativos, Registros de capacitación, Informes del Oficial de Cumplimiento, Controles internos, Sistema de monitoreo, Evidencias de clientes y operaciones.
Evaluación del Modelo de Riesgo
Validamos si el Sujeto Obligado cumple con: Recomendación 1 del GAFI, Evaluación Nacional de Riesgo, Normativa sectorial aplicable, Adecuación del perfil del cliente (KYC), Identificación de Beneficiario Final, Control de listas y sanciones, Metodología para clasificar riesgos
Testing y pruebas operativas
Ejecutamos controles cruzados: Revisión de legajos de clientes, Verificación documental, Análisis de operaciones inusuales, Evaluación del comportamiento transaccional, Pruebas de monitoreo, Cumplimiento de políticas internas.
Evaluación del sistema de reportes
Verificamos: Trazabilidad de ROS, RIO y RTE, Confidencialidad de la información, Tiempos y procedimientos, Calidad del análisis previo al reporte, Funcionamiento del canal con la UIF.
Entrevistas y revisión in situ
Se realizan entrevistas técnicas a: Oficial de Cumplimiento, Áreas críticas del negocio, Personal operativo, En caso de corresponder, se efectúa una verificación presencial
Elaboración del Informe Final
Elaboramos un informe profesional, técnico y completo, con: Alcance y plan de trabajo, Hallazgos y evidencias, Evaluación del sistema PLA/FT, Análisis del riesgo, Recomendaciones, Plan de remediación sugerido, Declaración de independencia del REI, Este informe es requerido por la UIF y debe quedar archivado en el legajo del Sujeto Obligado.
Presentación al Sujeto Obligado
Se entrega el informe completo y se explican: Hallazgos críticos y moderados, Recomendaciones prácticas, Cronograma de remediación, Buenas prácticas recomendadas, El órgano de administración debe revisarlo y aprobarlo.
Presentación del Informe ante la UIF (SRO+)
Como REI, realizamos la carga obligatoria: Declaración del trabajo realizado, Carga del resumen ejecutivo, Carga de la DDJJ de independencia, Matriz de hallazgos, Cierre de la revisión anual, Esto finaliza el ciclo obligatorio exigido por UIF.
Archivo y resguardo
Toda la documentación se conserva 5 años, cumpliendo: Confidencialidad, Seguridad de la información, Principios GAFI, Lineamientos UIF sobre resguardo.
Un Plan de Regularización es el documento complejo y conjunto de actividades que se desarrolla e implementa para corregir las deficiencias, no conformidades o riesgos identificados en una revisión externa independiente.
Plan de regularización
Un Plan de Regularización eficaz típicamente consta de los siguientes elementos, generalmente organizados en una tabla o estructura de seguimiento:
Componente Descripción
1. Hallazgo / No Conformidad: Se identifica claramente la deficiencia detectada en el informe de la REI o auditoría.
2. Causa Raíz: El origen fundamental del problema (no solo el síntoma), esencial para que la solución sea sostenible.
3. Acción Correctiva (Tarea): La actividad o el conjunto de pasos específicos y detallados que se deben realizar para solucionar la no conformidad.
4. Responsable: La persona o el área específica que tiene la obligación de ejecutar la Acción Correctiva.
5. Indicador / Evidencia La métrica o el documento/registro que demostrará que la acción se ha completado satisfactoriamente (ej. nuevo procedimiento documentado, capacitación realizada).
6. Fecha Límite (Deadline): El plazo definido y realista en el que la Acción Correctiva debe ser completada.
7. Estado de Avance: El seguimiento del progreso (Ej. Pendiente, En Curso, Completada, Verificada).